訂正有価証券報告書-第19期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,173千円	4,350千円
未払事業所税	1,373	1,381
貸倒引当金	2,244	1,833
賞与引当金	17,038	27,321
未払費用	2,660	4,256
退職給付引当金	10,335	11,623
前払費用(譲渡制限付株式)	9,993	2,800
その他	3,029	2,615
繰延税金資産小計	52,848	56,183
評価性引当額	-	-
繰延税金資産合計	52,848	56,183
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△2,967	△2,720
繰延税金負債合計	△2,967	△2,720
繰延税金資産の純額	49,881	53,462

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.31%	30.31%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.22	0.53
住民税均等割	1.17	1.91
評価性引当額の増減	△1.20	-
特別税額控除(賃上げ促進税制)	△5.12	△5.22
その他	0.04	0.14
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.43	27.67