有価証券報告書-第19期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
未払事業税	3,505	千円	5,667	千円
未払賞与	1,989	〃	2,585	〃
税務上の繰越欠損金(注)	20,712	〃	19,779	〃
関係会社株式取得関連費用	1,599	〃	1,557	〃
投資有価証券評価損	23,633	〃	27,145	〃
ソフトウエア	11,153	〃	62,131	〃
その他	5,946	〃	5,500	〃
繰延税金資産小計	68,540	千円	124,367	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	―		△18,156	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―		△41,252	〃
評価性引当額小計	△61,810	〃	△59,409	〃
繰延税金資産合計	6,729	千円	64,958	千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
資産除去債務に対応する除去費用	△347	千円	△145	千円
その他	―	〃	△893	〃
その他有価証券評価差額金	△216,125	〃	△79,560	〃
繰延税金負債合計	△216,472	千円	△80,599	千円

(注)当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
固定資産-その他	5,853	千円	1,623	千円
固定負債-繰延税金負債	△215,595	〃	△17,264	〃

(注) 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2019年12月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	19,779	19,779
評価性引当額	―	―	―	―	―	△18,156	△18,156
繰延税金資産	―	―	―	―	―	1,622	(※2) 1,622

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金19,779千円について、繰延税金資産1,622千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	30.65%		30.41%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.40%		0.45%
法人税額の特別控除	△2.89%		△3.06%
評価性引当額の増減	5.72%		△0.39%
その他	0.14%		0.36%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.01%		27.78%