有価証券報告書-第24期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
未払事業税	9,190	千円	10,138	千円
貸倒引当金	7,121	〃	2,484	〃
未払賞与	3,193	〃	3,953	〃
関係会社株式取得関連費用	1,557	〃	1,557	〃
投資有価証券評価損	23,242	〃	23,242	〃
ソフトウエア	147,198	〃	159,725	〃
株式報酬費用	21,951	〃	30,218	〃
資産除去債務	9,226	〃	10,523	〃
減価償却費	35	〃	29,038	〃
その他	13,038	〃	25,319	〃
繰延税金資産小計	235,756	千円	296,203	千円
評価性引当額	△105,372	〃	△83,593	〃
繰延税金資産合計	130,383	千円	212,610	千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
その他有価証券評価差額金	△9,474	千円	△14,420	千円
その他	△1,734	〃	△5,454	〃
繰延税金負債合計	△11,209	千円	△19,874	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.41	%	30.41	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.89	%	2.72	%
法人税額の特別控除	△6.34	%	△7.17	%
評価性引当額の増減	3.43	%	△3.54	%
その他	△0.58	%	△0.16	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.82	%	22.27	%