有価証券報告書-第23期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
未払事業税	7,999	千円	9,190	千円
貸倒引当金	290	〃	7,121	〃
未払賞与	4,866	〃	3,193	〃
関係会社株式取得関連費用	1,557	〃	1,557	〃
投資有価証券評価損	23,242	〃	23,242	〃
ソフトウエア	130,272	〃	147,198	〃
株式報酬費用	13,567	〃	21,951	〃
資産除去債務	7,248	〃	9,226	〃
その他	17,153	〃	13,074	〃
繰延税金資産小計	206,198	千円	235,756	千円
評価性引当額	△83,241	〃	△105,372	〃
繰延税金資産合計	122,956	千円	130,383	千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
その他有価証券評価差額金	△6,839	千円	△9,474	千円
その他	△3,000	〃	△1,734	〃
繰延税金負債合計	△9,839	千円	△11,209	千円

(注) 当連結会計年度における繰延税金資産負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
固定資産-繰延税金資産	114,238	千円	119,964	千円
固定負債-その他	1,121	千円	790	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	―		30.41	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		1.89	%
法人税額の特別控除	―		△6.34	%
評価性引当額の増減	―		3.43	%
その他	―		△0.58	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		28.82	%

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。