有価証券報告書-第11期(平成28年3月1日-平成29年2月28日)

(税効果会計関係)
前事業年度(平成28年2月29日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払家賃	18,195千円
未払事業税	7,649
未払事業所税	1,058
関係会社株式評価損	38,824
その他	946
繰延税金資産小計	66,673
評価性引当額	△39,374
繰延税金資産合計	27,298
繰延税金負債	-
繰延税金資産純額	27,298

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	35.64%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.63
住民税均等割等	0.42
雇用促進減税による税額控除	△3.06
評価性引当額	2.28
その他	0.95
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.86

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以降に開始する事業年度から法人税率が変更されることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、平成28年3月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、35.6%から33.1%に、平成29年3月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、35.6%から32.3%となりました。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
4.決算日後の法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月31日に公布され、平成28年4月1日以降に開始する事業年度から法人税率が変更されることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、平成29年3月1日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、32.3%から30.9%に、平成31年3月1日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、32.3%から30.6%に変更されます。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
当事業年度(平成29年2月28日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払家賃	9,774千円
未払事業税	1,997
未払事業所税	1,225
関係会社株式評価損	41,595
その他	1,232
繰延税金資産小計	55,825
評価性引当額	△42,827
繰延税金資産合計	12,997
繰延税金負債	-
繰延税金資産純額	12,997

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	33.06%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.2
住民税均等割等	0.64
雇用促進減税による税額控除	△2.14
評価性引当額	3.05
その他	0.43
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.24

3.法人税等の税率変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後開始する事業年度より法人税率等が変更されることとなりました。これに伴い、平成29年3月1日から開始する事業年度において解消が見込まれる一時差異等については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率が32.26%から30.86%に、また、平成31年3月1日から開始する事業年度以後において解消が見込まれる一時差異等については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率が32.26%から30.62%に変更されます。
なお、この税率変更に伴う影響は軽微であります。