有価証券報告書-第12期(平成29年3月1日-平成30年2月28日)

(税効果会計関係)
前事業年度(平成29年2月28日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払家賃	9,774千円
未払事業税	1,997
未払事業所税	1,225
関係会社株式評価損	41,595
その他	1,232
繰延税金資産小計	55,825
評価性引当額	△42,827
繰延税金資産合計	12,997
繰延税金負債	-
繰延税金資産純額	12,997

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.2
住民税均等割等	0.6
雇用促進減税による税額控除	△2.2
評価性引当額	3.1
その他	0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.1

3.法人税等の税率変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後開始する事業年度より法人税率等が変更されることとなりました。これに伴い、平成29年3月1日から開始する事業年度において解消が見込まれる一時差異等については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率が32.3%から30.9%に、また、平成31年3月1日から開始する事業年度以後において解消が見込まれる一時差異等については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率が32.3%から30.6%に変更されます。
なお、この税率変更に伴う影響は軽微であります。
当事業年度(平成30年2月28日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払家賃	892千円
未払事業税	4,525
未払事業所税	1,426
関係会社株式評価損	58,090
減価償却超過額	3,221
貸倒引当金	6,058
その他	8,812
繰延税金資産小計	83,028
評価性引当額	△64,480
繰延税金資産合計	18,547
繰延税金負債
有価証券評価差額金	△19,331
繰延税金負債合計	△19,331
繰延税金資産純額	△784

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0
住民税均等割等	0.8
雇用促進減税による税額控除	△3.2
評価性引当額	9.9
その他	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.2