有価証券報告書-第48期(令和2年2月1日-令和3年1月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年1月31日)		当連結会計年度 (2021年1月31日)
繰延税金資産
従業員賞与	21,629	千円	11,921	千円
役員賞与	5,502		1,423
事業税	―		3,288
法定福利費	3,292		1,918
税務売上認識	3,481		4,083
退職給付に係る負債	15,611		16,288
税務上の繰越欠損金(注)	11,461		9,536
その他有価証券評価差額金	5,757		―
その他	11,663		11,241
繰延税金資産小計	78,399		59,691
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△11,461		△9,536
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,680		△923
評価性引当額	△18,142		△10,459
繰延税金資産合計	60,257		49,231
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	―		△10,593
事業税	△4,505		―
繰延税金負債合計	△4,505		△10,593
繰延税金資産の純額	55,752		38,638

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	2,510	8,950	11,461
評価性引当額	―	―	―	―	△2,510	△8,950	△11,461
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	3,080	6,455	9,536
評価性引当額	―	―	―	―	△3,080	△6,455	△9,536
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年1月31日)		当連結会計年度 (2021年1月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.39	%	3.32	%
減損損失	-	%	1.57	%
住民税均等割	1.70	%	0.77	%
受取配当金	-	%	△6.84	%
法人税等税額控除	△3.72	%	△0.36	%
その他	1.68	%	0.10	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.67	%	29.18	%