有価証券報告書-第51期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)		当連結会計年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
従業員賞与	32,438	千円	38,468	千円
役員賞与	3,915		4,581
事業税	―		8,373
法定福利費	4,899		5,883
税務売上認識	1,795		530
株主優待引当金	10,573		18,652
役員退職慰労金	56,643		1,736
退職給付に係る負債	23,475		22,314
税務上の繰越欠損金(注)	5,466		6,082
その他有価証券評価差額金	50,369		198,749
その他	9,150		10,297
繰延税金資産小計	198,728		315,669
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△5,466		△6,082
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△923		△923
評価性引当額	△6,389		△7,005
繰延税金資産合計	192,338		308,664
繰延税金負債
企業結合における交換利益	△424,638		△424,638
事業税	△1,727		―
その他有価証券評価差額金	24		△275
繰延税金負債合計	△426,390		△424,914
繰延税金資産(負債)の純額	△234,052		△116,250

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	987	―	4,478	5,466
評価性引当額	―	―	―	△987	―	△4,478	△5,466
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	2,180	3,901	6,082
評価性引当額	―	―	―	―	△2,180	△3,901	△6,082
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)		当連結会計年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	―		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		4.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△1.6%
住民税均等割	―		1.9%
過年度法人税等	―		3.9%
子会社株式取得関連費用	―		2.3%
のれん償却費	―		3.9%
法人税等税額控除	―		△2.6%
その他	―		0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		43.2%

(注) 前連結会計年度は税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。