有価証券報告書-第18期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
繰延税金資産
繰越欠損金	62,210千円		49,434千円
賞与引当金	―		6,791
未払費用	9,537		―
商品評価損	4,441		2,085
その他	4,860		2,670
繰延税金資産小計	81,050		60,981
評価性引当額	△81,050		△39,768
繰延税金資産合計	―		21,213

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
法定実効税率	32.4%		30.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		1.6
住民税均等割等	0.5		2.1
評価性引当額	△21.7		△73.8
修正申告による調整額	―		4.4
その他	1.2		2.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.1		△33.3