有価証券報告書-第23期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)		当連結会計年度 (2022年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	216,683千円		350,941千円
賞与引当金	13,406		14,558
未払事業税	20,498		13,003
商品評価損	1,945		1,101
減損損失	5,901		15,881
関係会社評価損	-		284,674
貸倒引当金	143,293		39,231
前受金	13,884		21,614
その他	17,399		56,829
繰延税金資産小計	433,013		797,835
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△216,683		△350,941
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△139,100		△46,258
評価性引当額小計	△355,784		△397,200
繰延税金資産合計	77,229		400,634
繰延税金負債
在外子会社等の留保利益	△38,345		△55,104
前払費用	-		△14,505
リース資産	-		△16,760
その他	△78		△10,134
繰延税金負債合計	△38,424		△96,505
繰延税金資産の純額	38,804		304,129

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	2,142	4,959	11,684	197,896	216,683
評価性引当額	-	-	△2,142	△4,959	△11,684	△197,896	△216,683
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	2,365	6,106	266,861	75,609	350,941
評価性引当額	-	-	△2,365	△6,106	△266,861	△75,609	△350,941
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)		当連結会計年度 (2022年9月30日)
法定実効税率	30.1%		30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.3		0.2
住民税均等割	0.8		1.0
源泉所得税	6.6		-
評価性引当額の増減額	△3.9		6.9
事業税の適用税率差異	4.9		0.7
のれんの償却額	1.8		1.4
連結消去に伴う影響額	△3.8		△53.2
在外子会社の適用税率差異	12.5		15.4
その他	0.6		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.9		2.5