有価証券報告書-第22期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	38,277千円		216,683千円
賞与引当金	16,052		13,406
未払事業税	8,329		20,498
商品評価損	44,404		1,945
貸倒引当金	289,719		143,293
前受金	10,083		13,884
その他	21,050		23,301
繰延税金資産小計	427,916		433,013
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△38,277		△216,683
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△333,830		△139,100
評価性引当額小計	△372,107		△355,784
繰延税金資産合計	55,808		77,229
繰延税金負債
在外子会社等の留保利益	△30,765		△38,345
その他	△1,549		△78
繰延税金負債合計	△32,315		△38,424
繰延税金資産の純額	23,493		38,804

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	2,330	4,810	31,136	38,277
評価性引当額	-	-	-	△2,330	△4,810	△31,136	△38,277
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	2,142	4,959	11,684	197,896	216,683
評価性引当額	-	-	△2,142	△4,959	△11,684	△197,896	△216,683
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率			30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	税金等調整前当期純損		2.3
源泉所得税	失であるため記載を省		6.6
評価性引当額の増減額	略しております。		△3.9
事業税の適用税率差異			4.9
在外子会社の適用税率差異			12.5
その他			△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率			51.9