有価証券報告書-第25期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	495,122千円		725,330千円
賞与引当金	18,436		30,448
未払事業税	5,450		3,354
商品評価損	1,003		188
減損損失	25,746		10,537
関係会社評価損	183,973		119,578
貸倒引当金	129,646		87,154
前受金	24,593		-
その他	62,033		78,732
繰延税金資産小計	946,007		1,055,324
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△495,122		△572,964
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△124,721		△201,929
評価性引当額小計	△619,843		△774,893
繰延税金資産合計	326,164		280,431
繰延税金負債
在外子会社等の留保利益	△49,261		△3,350
顧客関連資産	△9,939		△8,770
技術関連資産	△41,754		△38,661
リース資産	△16,221		-
その他	△14,014		△4,654
繰延税金負債合計	△131,192		△55,437
繰延税金資産の純額	194,972		224,994

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	2,460	6,353	14,877	261,036	149,034	61,359	495,122
評価性引当額	△2,460	△6,353	△14,877	△261,036	△149,034	△61,359	△495,122
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	7,105	18,803	257,624	143,465	40,462	257,869	725,330
評価性引当額	△7,105	△18,803	△257,624	△143,465	△40,462	△105,503	△572,964
繰延税金資産	-	-	-	-	-	152,366	152,366

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号2021年8月12日)に従っております。