有価証券報告書-第22期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	56,750千円		58,116千円
移転損失引当金繰入額	-		6,181
減価償却超過額	34,391		134,495
資産除去債務	87,503		85,797
税務上の繰越欠損金(注)2	942,456		923,728
その他	2,125		2,071
繰延税金資産小計	1,123,227		1,210,390
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△942,456		△913,694
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△146,251		△229,532
評価性引当額(注)1	△1,088,707		△1,143,226
繰延税金資産合計	34,520		67,163
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△44,919		△30,164
繰延税金負債合計	△44,919		△30,164
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	△10,399		36,998

(注)1.評価性引当額が54,519千円減少しております。この主な要因は、将来減算一時差異に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	3,308	239,212	699,935	942,456
評価性引当額	-	-	-	△3,308	△239,212	△699,935	△942,456
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	223,792	508,404	191,530	923,728
評価性引当額	-	-	-	△213,759	△508,404	△191,530	△913,694
繰延税金資産	-	-	-	10,033	-	-	(※2) 10,033

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2)税務上の繰越欠損金923,728千円について、繰延税金資産10,033千円を計上しています。当該繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2025年3月31日)
税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
当事業年度(2026年3月31日)
税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。