訂正有価証券報告書-第24期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	49百万円		102百万円
未払賞与	279		336
未払法定福利費	39		48
貸倒引当金	10		9
減価償却超過額	413		507
資産除去債務	75		104
資産調整勘定	-		1,009
繰越欠損金	-		99
その他有価証券評価差額金	-		21
関係会社株式評価損	30		30
その他	71		112
繰延税金資産小計	970		2,380
評価性引当額(注)	△39		△611
繰延税金資産合計	930		1,768
繰延税金負債
企業結合により識別された無形資産	-		△715
その他	-		△0
繰延税金負債合計	-		△715
繰延税金資産の純額	930		1,052

(注)評価性引当額の変動の主な内容は、資産調整勘定に係る評価性引当額の増加であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.6%
(調整)
住民税均等割			0.1
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.8
のれん償却			1.6
税額控除			△5.7
子会社との税率の差異			0.6
評価性引当額の増減			△2.4
その他			△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率			25.4