有価証券報告書-第19期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	16,832千円		17,029千円
賞与引当金	19,602		18,506
投資有価証券評価損	105,800		177,379
減価償却超過額	289,568		296,963
固定資産減損損失	89,225		25,114
関係会社株式評価損	49,927		49,927
貸倒引当金	63,269		48,047
繰越欠損金(注)	67,141		123,576
関係会社債権引当金	-		3,459
その他	32,375		2,303
繰延税金資産小計	733,742		762,307
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△67,141		△123,576
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△285,426		△299,481
繰延税金資産合計	381,173		339,250
繰延税金負債
未収還付事業税等	-		1,771
繰延税金負債合計	-		1,771
繰延税金資産の純額	381,173		337,478

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	-	67,141	67,141
評価性引当額	-	-	-	-	-	△67,141	△67,141
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	-	123,576	123,576
評価性引当額	-	-	-	-	-	△123,576	△123,576
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失のため、注記を省略しております。		30.6%
(調整)
投資有価証券評価損に伴う評価性引当額の増減			34.3
メタバース事業地方税部分に伴う評価性引当額の増減			17.7
その他			3.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率			85.8