有価証券報告書-第20期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	17,029千円		19,365千円
賞与引当金	18,506		18,646
投資有価証券評価損	177,379		161,520
減価償却超過額	296,963		245,145
固定資産減損損失	25,114		1,496
関係会社株式評価損	49,927		49,927
貸倒引当金	48,047		13,891
繰越欠損金(注)	123,576		224,484
関係会社債権引当金	3,459		-
その他	2,303		10,124
繰延税金資産小計	762,307		744,603
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△123,576		△224,484
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△299,481		△239,948
繰延税金資産合計	339,250		280,170
繰延税金負債
未収還付事業税等	1,771		611
その他有価証券評価差額金	-		331
繰延税金負債合計	1,771		942
繰延税金資産の純額	337,478		279,227

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	-	123,576	123,576
評価性引当額	-	-	-	-	-	△123,576	△123,576
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	-	224,484	224,484
評価性引当額	-	-	-	-	-	△224,484	△224,484
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
投資有価証券評価損に伴う評価性引当額の増減	34.3		△2.0
メタバース事業地方税部分に伴う評価性引当額の増減	17.7		4.2
その他	3.2		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	85.8		33.5

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。