有価証券報告書-第34期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	7,232	千円	7,061	千円
賞与引当金	478		433
未払費用	2,249		2,362
商品評価損	14,390		12,373
減損損失	160,218		155,578
退職給付に係る負債	217,835		219,507
減価償却超過額	54,367		12,921
資産除去債務	74,162		166,316
投資有価証券評価損	21,215		9,478
役員退職慰労引当金	102,783		102,783
新収益評価基準遡及分	83,003		65,296
税務上の繰越欠損金(注)2	434,760		326,788
その他	54,559		65,373
繰延税金資産小計	1,227,256		1,146,275
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△228,760		△55,498
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額(注)1	△763,475		△440,207
評価性引当額小計	△992,235		△495,706
繰延税金資産合計	235,021		650,569
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除却費用	△55,787		△83,106
その他有価証券評価差額金	-		△4,470
繰延税金負債合計	△55,787		△87,576
繰延税金資産(負債)の純額	179,233		562,992

(注)1.評価性引当額が496,529千円減少しております。この減少の主な内容は、当社における回収可能性の見直しに伴い、将来減算一時差異に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額 前連結会計年度(2023年3月31日)
	1年以内	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超	合計
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
税務上の繰越欠損金(a)	6,977	11,310	-	-	7,258	409,215	434,760千円
評価性引当額	△6,977	△11,310	-	-	△7,258	△203,215	△228,760
繰延税金資産	-	-	-	-	-	206,000	206,000
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
	1年以内	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超	合計
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
税務上の繰越欠損金(b)	11,857	-	-	7,609	11,022	296,300	326,788千円
評価性引当額	△11,857	-	-	△7,609	△11,022	△25,008	△55,498
繰延税金資産	-	-	-	-	-	271,290	271,290
(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.3	%	34.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7		3.7
住民税均等割	8.0		15.6
評価性引当額の増減額	△51.2		△172.6
その他	△0.5		△1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△7.8		△120.2