訂正有価証券報告書-第12期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)	当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	4,293千円	16,276千円
未払費用	6,608	5,089
賞与引当金	28,076	30,855
棚卸資産評価減	1,912	28,140
貸倒引当金	7,024	14,418
減価償却超過額	78,615	68,180
土地除却否認	47,042	46,952
資産除去債務	17,416	24,364
退職給付に係る負債	37,851	29,897
投資有価証券評価損	23,584	23,783
のれん	56,805	280,379
繰越欠損金	473,189	411,685
その他	2,826	6,452
小計	785,248	986,478
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-	△394,634
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	△193,662
評価性引当額	△607,596	△588,297
計	177,651	398,180
繰延税金負債
未収事業税	3,465	157
資産除去債務に対応する除去費用	2,599	4,119
その他有価証券評価差額金	3,155	1,899
建物評価益	14,820	14,478
土地評価益	36,528	36,528
その他	-	2,450
計	60,568	59,634
繰延税金資産の純額	117,083	338,546

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※	64,140	114,390	4,773	6,490	50,170	171,721	411,685
評価性引当額	△59,649	△109,029	△4,773	△6,065	△49,546	△165,570	△394,634
繰延税金資産	4,491	5,361	-	424	624	6,150	17,051

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)	当連結会計年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.9%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5	1.0
住民税均等割	2.2	1.5
評価性引当額の増減	△12.4	15.6
子会社実効税率差異	△5.7	△8.3
のれん	15.2	16.0
その他	△0.5	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.2	56.6