有価証券報告書-第14期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年2月28日)	当連結会計年度 (2022年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	18,620千円	17,148千円
未払費用	5,213	3,929
賞与引当金	39,509	44,517
棚卸資産評価減	23,699	50,659
貸倒引当金	22,592	27,332
減価償却超過額	78,384	53,438
土地除却否認	60,950	56,072
資産除去債務	26,263	22,924
退職給付に係る負債	22,855	4,531
投資有価証券評価損	23,880	20,942
のれん	207,516	135,844
繰越欠損金(注)	442,319	329,935
その他	7,289	7,286
小計	979,094	774,562
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△388,715	△283,203
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△198,636	△156,792
評価性引当額小計	△587,352	△439,995
繰延税金資産合計	391,742	334,567
繰延税金負債
未収事業税	3,459	605
資産除去債務に対応する除去費用	3,819	2,462
その他有価証券評価差額金	20,310	43,982
リース資産の再評価	378	64,983
建物評価益	13,590	148,973
土地評価益	36,528	36,528
投資不動産評価益	-	47,015
生命保険評価益	-	34,872
その他	10,679	16,409
繰延税金負債合計	88,767	395,832
繰延税金資産(負債)の純額	302,974	△61,265

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	84,942	4,773	2,420	49,546	24,363	276,273	442,319
評価性引当額	△84,942	△4,773	△2,420	△49,546	△24,363	△222,669	△388,715
繰延税金資産	-	-	-	-	-	53,603	53,603

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	2,420	19,376	18,595	17,484	272,058	329,935
評価性引当額	-	△2,420	△19,376	△18,595	△14,567	△228,242	△283,203
繰延税金資産	-	-	-	-	2,917	43,815	46,732

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年2月28日)	当連結会計年度 (2022年2月28日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	0.5
住民税均等割	1.4	1.2
評価性引当額の増減	4.8	1.9
子会社実効税率差異	△5.4	1.7
のれん	14.7	14.1
その他	1.8	0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	48.5	50.4