有価証券報告書-第13期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	16,276千円	18,620千円
未払費用	5,089	5,213
賞与引当金	30,855	39,509
棚卸資産評価減	28,140	23,699
貸倒引当金	14,418	22,592
減価償却超過額	68,180	78,384
土地除却否認	46,952	60,950
資産除去債務	24,364	26,263
退職給付に係る負債	29,897	22,855
投資有価証券評価損	23,783	23,880
のれん	280,379	207,516
繰越欠損金	411,685	442,319
その他	6,452	7,289
小計	986,478	979,094
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△394,634	△388,715
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△193,662	△198,636
評価性引当額	△588,297	△587,352
計	398,180	391,742
繰延税金負債
未収事業税	157	3,459
資産除去債務に対応する除去費用	4,119	3,819
その他有価証券評価差額金	1,899	20,310
建物評価益	14,478	13,590
土地評価益	36,528	36,528
その他	2,450	11,057
計	59,634	88,767
繰延税金資産の純額	338,546	302,974

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※	64,140	114,390	4,773	6,490	50,170	171,721	411,685
評価性引当額	△59,649	△109,029	△4,773	△6,065	△49,546	△165,570	△394,634
繰延税金資産	4,491	5,361	-	424	624	6,150	17,051

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	84,942	4,773	2,420	49,546	24,363	276,273	442,319
評価性引当額	△84,942	△4,773	△2,420	△49,546	△24,363	△222,669	△388,715
繰延税金資産	-	-	-	-	-	53,603	53,603

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0	0.6
住民税均等割	1.5	1.5
評価性引当額の増減	15.6	5.1
子会社実効税率差異	△8.3	△5.7
のれん	16.0	16.7
その他	0.2	2.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	56.6	50.8