有価証券報告書-第22期(2022/12/01-2023/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年11月30日)			当事業年度 (2023年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	10,396	千円		6,538	千円
未払費用	699	千円		601	千円
前受収益	2,119	千円		565	千円
減損損失	38,452	千円		14,193	千円
資産除去債務	77,313	千円		74,863	千円
一括償却資産損金算入限度超過額	1,672	千円		2,535	千円
貸倒引当金	116,111	千円		208,154	千円
賞与引当金	2,761	千円		3,193	千円
関係会社株式評価損	3,326	千円		3,326	千円
その他	33,505	千円		40,149	千円
繰延税金資産小計	286,359	千円		354,122	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△176,329	千円		△274,624	千円
評価性引当額小計	△176,329	千円		△274,624	千円
繰延税金資産合計	110,030	千円		79,498	千円
繰延税金負債
資産除去債務	△54,209	千円		△50,711	千円
長期貸付金為替差益	△7,429	千円		△14,370	千円
繰延税金負債合計	△61,638	千円		△65,081	千円
繰延税金資産純額	48,392	千円		14,416	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年11月30日)		当事業年度 (2023年11月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―%		△15.7%
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.6%		0.9%
住民税均等割等	0.4%		0.1%
評価性引当額の増減	40.2%		11.2%
法人税額の特別控除額	―%		△0.3%
その他	0.0%		△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	74.8%		26.6%