有価証券報告書-第23期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)			当事業年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	6,538	千円		9,741	千円
未払費用	601	千円		695	千円
前受収益	565	千円		―	千円
減損損失	14,193	千円		12,169	千円
資産除去債務	74,863	千円		77,643	千円
一括償却資産損金算入限度超過額	2,535	千円		1,993	千円
貸倒引当金	208,154	千円		286,541	千円
賞与引当金	3,193	千円		3,052	千円
関係会社株式評価損	3,326	千円		21,024	千円
その他	40,149	千円		24,100	千円
繰延税金資産小計	354,122	千円		436,962	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△274,624	千円		△372,762	千円
評価性引当額小計	△274,624	千円		△372,762	千円
繰延税金資産合計	79,498	千円		64,200	千円
繰延税金負債
資産除去債務	△50,711	千円		△49,136	千円
長期貸付金為替差益	△14,370	千円		△4,638	千円
繰延税金負債合計	△65,081	千円		△53,775	千円
繰延税金資産純額	14,416	千円		10,425	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)		当事業年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△15.7%		―%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9%		1.6%
住民税均等割等	0.1%		0.1%
評価性引当額の増減	11.2%		17.6%
法人税額の特別控除額	△0.3%		△0.8%
その他	△0.2%		△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.6%		49.1%