有価証券報告書-第29期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年9月30日)		当事業年度 (平成29年9月30日)
繰延税金資産
①流動資産
未払事業税	7,181千円		6,657千円
受注損失引当金	274千円		6,348千円
未払金	5,237千円		―
資産除去債務	―		8,137千円
その他	2,762千円		3,176千円
小計	15,456千円		24,320千円
評価性引当額	△870千円		△869千円
計	14,585千円		23,451千円
繰延税金負債(流動)との相殺	―		△1,300千円
繰延税金資産(流動)の純額	14,585千円		22,151千円
②固定資産
減価償却超過額	9,748千円		16,168千円
資産除去債務	14,664千円		12,357千円
役員退職慰労引当金	3,669千円		7,853千円
その他	613千円		611千円
小計	28,695千円		36,991千円
評価性引当額	△16,025千円		△20,206千円
計	12,670千円		16,784千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△8,539千円		△8,269千円
繰延税金資産(固定)の純額	4,130千円		8,515千円
繰延税金資産合計	18,715千円		30,666千円
繰延税金負債
①流動負債
建物(資産除去債務)	8,539千円		△1,300千円
小計	△8,539千円		△1,300千円
繰延税金資産(流動)との相殺	8,539千円		1,300千円
繰延税金負債(流動)の純額	―		―
②固定負債
建物(資産除去債務)	8,539千円		△8,231千円
その他	―		△37千円
小計	△8,539千円		△8,269千円
繰延税金資産(固定)との相殺	8,539千円		8,269千円
繰延税金負債(固定)の純額	―		―

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年9月30日)		当事業年度 (平成29年9月30日)
法定実効税率	33.0%		30.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6%		3.0%
住民税均等割等	0.5%		0.4%
繰延税金資産に対する評価性引当額の増減	4.2%		1.3%
法人税額の特別控除額	―		△2.8%
その他	0.5%		△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.8%		32.6%