KHネオケム（4189）の修繕引当金の推移 - 全期間

【期間】

通期
全期間

連結

2015年12月31日: 14億200万
2016年6月30日 -81.31%: 2億6200万
2016年9月30日 -10.31%: 2億3500万
2016年12月31日 +57.45%: 3億7000万
2017年3月31日 +27.84%: 4億7300万
2017年6月30日 +147.99%: 11億7300万
2017年9月30日 +27.88%: 15億
2017年12月31日 +22.47%: 18億3700万
2018年3月31日 +13.77%: 20億9000万
2018年6月30日 -87.51%: 2億6100万
2018年9月30日 +14.94%: 3億
2018年12月31日 +27.33%: 3億8200万
2019年3月31日 +20.42%: 4億6000万
2019年6月30日 +165.22%: 12億2000万
2019年9月30日 +32.13%: 16億1200万
2019年12月31日 +39.27%: 22億4500万
2020年3月31日 +15.86%: 26億100万
2020年6月30日 -41.64%: 15億1800万
2020年9月30日 -68.58%: 4億7700万
2020年12月31日 +10.69%: 5億2800万
2021年3月31日 +22.16%: 6億4500万
2021年6月30日 +105.74%: 13億2700万
2021年9月30日 +30.37%: 17億3000万
2021年12月31日 +33.06%: 23億200万
2022年3月31日 +14.55%: 26億3700万
2022年6月30日 -23.51%: 20億1700万
2022年9月30日 -65.74%: 6億9100万
2022年12月31日 -7.81%: 6億3700万
2023年3月31日 +24.65%: 7億9400万
2023年6月30日 +73.55%: 13億7800万
2023年9月30日 +37.37%: 18億9300万
2023年12月31日 +30.8%: 24億7600万
2024年3月31日 +17.04%: 28億9800万
2024年6月30日 -56.69%: 12億5500万
2024年9月30日 -48.13%: 6億5100万
2024年12月31日 -26.11%: 4億8100万
2025年3月31日 +22.25%: 5億8800万
2025年6月30日 +189.29%: 17億100万
2025年9月30日 +25.16%: 21億2900万
2025年12月31日 +29.97%: 27億6700万
2026年3月31日 +18.65%: 32億8300万

個別

2015年12月31日: 14億200万
2016年12月31日 -73.61%: 3億7000万
2017年12月31日 +396.49%: 18億3700万
2018年12月31日 -79.21%: 3億8200万
2019年12月31日 +487.7%: 22億4500万
2020年12月31日 -76.48%: 5億2800万
2021年12月31日 +335.98%: 23億200万
2022年12月31日 -72.33%: 6億3700万
2023年12月31日 +288.7%: 24億7600万
2024年12月31日 -80.57%: 4億8100万
2025年12月31日 +475.26%: 27億6700万

有報情報

#1 会計方針に関する事項（連結）

売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ修繕引当金
製造設備の定期修繕に要する支出に備えるため、その支出見込額に基づき、当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

2026/03/25 14:35

#2 引当金明細表（連結）

(単位:百万円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
修繕引当金(流動負債)	481	2,767	481	2,767
修繕引当金(固定負債)	707	-	707	-
役員株式給付引当金	216	77	40	253

2026/03/25 14:35

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年12月31日)	当事業年度(2025年12月31日)
退職給付引当金	631百万円	665百万円
修繕引当金	358	835
投資有価証券評価損	3	3

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2026/03/25 14:35

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2024年12月31日)	当連結会計年度(2025年12月31日)
退職給付に係る負債	732百万円	728百万円
修繕引当金	358	835
投資有価証券評価損	3	3

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2026/03/25 14:35

#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(負債)
当連結会計年度末における流動負債は452億31百万円となり、前連結会計年度末に比べ14億17百万円減少いたしました。これは主に、修繕引当金が22億86百万円増加しましたが、支払手形及び買掛金が20億10百万円、コマーシャル・ペーパーが9億97百万円、未払金が6億3百万円それぞれ減少したことによるものであります。
固定負債は122億40百万円となり、前連結会計年度末に比べ6億53百万円減少いたしました。これは主に、繰延税金負債が2億12百万円増加しましたが、修繕引当金が7億7百万円、リース債務が1億12百万円減少したことによるものであります。

2026/03/25 14:35

#6 製造原価明細書（連結）

注1 主な内訳は次のとおりであります。

項目	前事業年度(自 2024年1月1日至 2024年12月31日)	当事業年度(自 2025年1月1日至 2025年12月31日)
修繕費(百万円)	2,397	1,786
修繕引当金繰入額(百万円)	1,881	2,222

注2 他勘定振替高の主なものは、製造受託に伴う製造費用の未収入金振替額であります。

2026/03/25 14:35

#7 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
(修繕引当金)
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

2026/03/25 14:35

#8 重要な会計方針、財務諸表（連結）

デリバティブ
時価法2026/03/25 14:35