有価証券報告書-第24期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,873	千円		23,755	千円
未払賞与	27,027	〃		-	〃
賞与引当金	-	〃		40,047	〃
減価償却超過額	303,332	〃		240,175	〃
資産除去債務	3,810	〃		3,819	〃
敷金償却否認	7,535	〃		9,324	〃
株式報酬費用否認	11,274	〃		14,344	〃
繰越欠損金 (注)2	61,337	〃		73,582	〃
その他	6,230	〃		9,962	〃
繰延税金資産小計	428,421	千円		415,011	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△61,337	〃		△73,582	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△56,862	〃		△60,104	〃
評価性引当額小計 (注)1	△118,199	千円		△133,686	千円
繰延税金資産合計	310,222	千円		281,324	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,737	千円		△2,484	千円
その他	△25	〃		△1,017	〃
繰延税金負債合計	△2,762	〃		△3,501	〃
繰延税金資産純額	307,459	千円		277,822	千円

(注) 1.評価性引当額が15,487千円増加しています。この増加の主な内容は、連結子会社であるOurPhoto株式会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額18,468千円を追加的に認識したことに伴うものです。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	581	60,756	61,337
評価性引当額	-	-	-	-	△581	△60,756	△61,337
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	581	1,019	71,982	73,582
評価性引当額	-	-	-	△581	△1,019	△71,982	△73,582
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等税効果を有しない申告調整項目	146.5	%		0.7	%
評価性引当額の増減	706.1	%		1.3	%
税額控除	△254.7	%		△1.8	%
住民税均等割	48.2	%		0.3	%
株式報酬費用	102.1	%		0.4	%
のれん償却額	145.5	%		2.0	%
のれん減損損失	-	%		3.6	%
連結子会社との税率差異	△83.2	%		△0.2	%
子会社取得関連費用の連結調整	19.0	%		-	%
その他	1.3	%		0.7	%
税金費用の実際負担率	861.4	%		37.6	%