有価証券報告書-第26期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,332	千円		17,803	千円
賞与引当金	51,566	〃		77,407	〃
減損損失	20,618	〃		16,803	〃
減価償却超過額	187,976	〃		162,593	〃
資産除去債務	13,908	〃		30,301	〃
敷金償却否認	11,030	〃		4,841	〃
繰越欠損金 (注)2	84,031	〃		-	〃
その他	16,975	〃		35,201	〃
繰延税金資産小計	390,440	千円		344,951	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△84,031	〃		-	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△76,840	〃		△14,684	〃
評価性引当額小計(注)1	△160,872	千円		△14,684	千円
繰延税金資産合計	229,568	千円		330,267	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△12,246	千円		△19,264	千円
顧客関連資産	-	〃		△43,482	〃
その他	△233	〃		△303	〃
繰延税金負債合計	△12,479	〃		△63,050	〃
繰延税金資産純額	217,088	千円		267,216	千円

(注) 1.評価性引当額が146,188千円減少しております。この減少の主な内容は、当連結会計年度においてOurPhoto株式会社及び株式会社ブレインフィードを吸収合併したことにより、回収可能性を見直したことによるものであります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	595	1,043	2,022	80,370	84,031
評価性引当額	-	-	△595	△1,043	△2,022	△80,370	△84,031
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2026年3月31日)
該当事項はありません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等税効果を有しない申告調整項目	1.4	%		1.4	%
評価性引当額の増減	3.9	%		△16.4	%
税額控除	△3.9	%		△3.6	%
住民税均等割	0.5	%		0.4	%
株式報酬費用	0.1	%		-	%
のれん償却額	2.0	%		1.7	%
繰越欠損金の控除	-	%		△8.1	%
連結子会社合併に伴う影響	-	%		10.0	%
連結子会社との税率差異	1.8	%		1.0	%
実効税率変更による差異	△0.8	%		-	%
その他	△1.4	%		0.3	%
税金費用の実際負担率	34.2	%		17.3	%