有価証券報告書-第33期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払賞与	7,736千円		5,790千円
未払事業税	1,196		1,134
未払費用	1,592		1,432
減価償却費	321		396
税務上の繰延資産	527		1,949
資産除去債務	5,464		5,502
前受金	262		128
研究開発費	651		651
税務上の繰越欠損金(注)	49,514		42,258
その他	-		47
繰延税金資産小計	67,267		59,291
税務上の欠損金に係る評価性引当額(注)	△49,514		△42,258
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△15,747		△7,910
評価性引当額小計	△65,261		△50,168
繰延税金資産合計	2,006		9,123
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△4,038		△3,808
その他	△33		△42
繰延税金負債合計	△4,071		△3,851
繰延税金資産(負債)の純額	△2,064		5,271

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	49,514	49,514
評価性引当額	-	-	-	-	-	△49,514	△49,514
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	42,258	42,258
評価性引当額	-	-	-	-	-	△42,258	△42,258
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		0.7
住民税均等割	2.0		2.3
留保金課税	5.8		-
評価性引当額の増減(△は減少)	△15.4		△30.5
税制適格ストック・オプション	△0.1		-
還付税金	-		△6.6
特別税額控除	-		△2.5
その他	△2.6		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.3		△6.3