訂正有価証券報告書-第27期(2020/04/01-2021/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金	-	千円		417,313	千円
減損損失	1,548	千円		172,609	千円
移転補償金	25,209	千円		-	千円
資産除去債務	10,488	千円		8,642	千円
繰延消費税	-	千円		7,058	千円
長期未払金	5,609	千円		4,459	千円
未収入金	4,074	千円		4,095	千円
賞与引当金	2,639	千円		-	千円
未払事業税	2,017	千円		-	千円
未払事業所税	1,266	千円		1,266	千円
その他	16,803	千円		294,253	千円
繰延税金資産小計	69,657	千円		909,699	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-	千円		△417,313	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△21,216	千円		△484,247	千円
評価性引当額小計	△21,216	千円		△901,561	千円
繰延税金資産合計	48,440	千円		8,138	千円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する有形固定資産	5,846	千円		4,400	千円
未払事業税	-	千円		3,738	千円
繰延税金負債合計	5,846	千円		8,138	千円
繰延税金資産純額	42,594	千円		-	千円

(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「減損損失」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の「その他」に表示していた18,352千円は、「減損損失」1,548千円、「その他」16,803千円として組み替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.5	%		-	%
役員賞与	2.6	%		-	%
住民税均等割	2.0	%		-	%
留保金課税	1.1	%		-	%
法人税等還付税額	△0.3	%		-	%
評価性引当額の増減	2.1	%		-	%
賃上げ・生産性向上のための税制の適用による税額控除	△3.6	%		-	%
未収求償債権計上漏れ	△3.8	%		-	%
その他	△1.6	%		-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.6	%		-	%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。