有価証券報告書-第18期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	75,271千円		30,571千円
繰越欠損金	64,966		131,346
貸倒引当金	136		39
賞与引当金	12,953		8,727
退職給付引当金	4,505		3,659
未払費用	3,423		2,348
未払事業税	1,939		734
繰延資産償却超過額	8		-
減価償却超過額	34,588		1,584
投資有価証券評価損	-		8,012
その他	5,972		17,944
繰延税金資産小計	203,767		204,969
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△64,966		△125,236
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△118,220		△61,025
評価性引当額	△183,187		△186,261
繰延税金資産合計	20,579		18,707

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△22		△42
繰延税金負債合計	△22		△42
繰延税金資産純額	20,556		18,665

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度(2023年8月31日)
前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
当事業年度(2024年8月31日)
当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。