訂正有価証券報告書-第15期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
(ア)繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

			(単位:千円)
	前事業年度 (2020年9月30日)		当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	15,966		15,562
資産除去債務	21,420		21,420
繰越欠損金(注)2	812,123		776,444
減損損失	―		117,141
投資有価証券評価損	81,022		82,643
その他	64,609		60,170
繰延税金資産小計	995,141		1,073,381
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△723,536		△776,444
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△107,917		△281,333
評価性引当額小計(注)1	△831,454		△1,057,777
繰延税金資産計	163,687		15,604
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	11,037		5,105
企業結合に伴う土地の時価評価差額	101,985		―
企業結合により識別された無形資産	22,310		6,112
繰延税金負債合計	135,333		11,217
繰延税金資産純額	28,354		4,386

(注)1.評価性引当額が前事業年度末より226,323千円増加しております。
この増加の主な内容は、将来の課税所得の見積りに基づき、繰延税金資産の回収可能性を見直したこと
によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	812,123	812,123
評価性引当額	―	―	―	―	―	△723,536	△723,536
繰延税金資産	―	―	―	―	―	88,587	88,587

(※1)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた金額であります。
当事業年度(2021年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	776,444	776,444
評価性引当額	―	―	―	―	―	△776,444	△776,444
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた金額であります。
(イ)法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2020年9月30日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2021年9月30日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。