訂正有価証券報告書-第17期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)			当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	41,628	千円		45,751	千円
敷金及び保証金	8,703	千円		21,083	千円
未払事業税	15,569	千円		5,669	千円
未払金	6,828	千円		2,600	千円
未払費用	11,123	千円		12,694	千円
譲渡制限付株式報酬	9,355	千円		6,770	千円
ソフトウエア	8,890	千円		4,107	千円
投資有価証券評価損	9,798	千円		9,798	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	239,036	千円		194,674	千円
その他	12,794	千円		20,755	千円
繰延税金資産小計	363,728	千円		323,904	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△191,748	千円		△153,959	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△48,823	千円		△28,580	千円
評価性引当額小計(注)1	△240,572	千円		△182,540	千円
繰延税金資産合計	123,156	千円		141,363	千円
繰延税金負債との相殺	△93,877	千円		△53,155	千円
繰延税金資産純額	29,278	千円		88,207	千円
繰延税金負債
顧客関連資産	△403,510	千円		△367,996	千円
その他有価証券評価差額金	△131	千円		△128	千円
前払費用	-	千円		△1,719	千円
繰延税金負債合計	△403,641	千円		△369,844	千円
繰延税金資産との相殺	93,877	千円		53,155	千円
繰延税金負債純額	△309,763	千円		△316,688	千円

(注) 1.評価性引当額が58,031千円減少しております。この減少の主な要因は、当社及び連結子会社において税務上
の繰越欠損金に係る評価性引当額が37,788千円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2022年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	4,741	1,952	232,342	239,036
評価性引当額	-	-	-	4,741	1,952	185,054	191,748
繰延税金資産	-	-	-	-	-	47,287	(b)47,287

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(b)税務上の繰越欠損金239,036千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産47,287千円を計上しております。当該繰延税金資産47,287千円は、当社及び連結子会社における繰越欠損金の残高の合計額 239,036千円(法定実効税率を乗じた金額)の一部について認識したものであり、回収可能と判断した部分については、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	916	2,010	8,916	182,831	194,674
評価性引当額	-	-	-	747	267	152,945	153,959
繰延税金資産	-	-	916	1,262	8,649	29,886	(b)40,714

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(b)税務上の繰越欠損金194,674千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産40,714千円を計上しております。当該繰延税金資産40,714千円は、当社及び連結子会社における繰越欠損金の残高の合計額194,674千円(法定実効税率を乗じた金額)の一部について認識したものであり、回収可能と判断した部分については、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%		2.7%
法人税等の特別控除	△1.7%		△0.2%
住民税均等割額	2.2%		6.4%
評価性引当額	△18.5%		△25.6%
連結子会社との税率差異	1.8%		9.0%
のれん償却費	4.5%		9.6%
減損損失	1.2%		11.1%
その他	△0.2%		1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.7%		44.6%