有価証券報告書-第11期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)		当事業年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	858,905千円		970,179千円
未払事業税	9,909		22,489
前受金	1,271,496		1,420,910
賞与引当金	25,786		29,908
債務保証損失引当金	44,657		46,891
投資有価証券評価損	82,649		29,578
その他有価証券評価差額金	19,102		-
その他	186,388		171,744
繰延税金資産小計	2,498,895		2,691,702
評価性引当額	△146,173		△68,821
繰延税金資産合計	2,352,722		2,622,881
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△4,595
繰延税金負債小計	-		△4,595
繰延税金資産の純額	2,352,722		2,618,285

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)		当事業年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9		0.9
住民税均等割	2.3		1.5
評価性引当額の増減	7.7		△5.4
のれん償却額	13.7		7.5
関係会社債権放棄損	7.3		-
関係会社株式評価損	0.8		-
抱合せ株式消滅差損	2.0		-
合併による繰越欠損金の引継	△6.7		-
その他	△1.3		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	58.3		34.9