有価証券報告書-第9期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	9,774	千円		9,698	千円
未払事業税	9,588			16,967
貸倒引当金損金算入限度超過額	21,636			21,029
退職給付に係る負債	21,177			25,178
固定資産評価損否認額	11,772			11,772
減価償却超過額	352			346
減損損失	24,486			24,101
固定資産除却損	7,489			5,040
関係会社株式評価損	4,726			4,726
税務上の繰越欠損金	69,406			65,067
未実現利益消去	19,145			19,145
その他	27,268			21,472
小計	226,822			224,815
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△69,406			△112,735
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△86,466			△31,152
評価性引当額小計	△155,872			△143,887
繰延税金資産合計	70,950			80,928
繰延税金負債
土地時価評価差額	△1,304			△1,267
その他有価証券評価差額金	△155,636			△801,098
繰延税金負債合計	△156,941			△802,366
繰延税金資産(負債)の純額	△85,991			△721,437

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	9,487	16,431	─	─	8,652	34,834	69,406
評価性引当額	△9,487	△16,431	─	─	△8,652	△34,834	△69,406
繰延税金資産	─	─	─	─	─	─	─

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	16,431	─	─	8,652	1,730	38,252	65,067
評価性引当額	△16,431	─	─	△8,652	△1,730	△38,252	△65,067
繰延税金資産	─	─	─	─	─	─	─

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3			0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△3.6			△3.3
住民税均等割	1.8			1.4
留保金課税他	4.2			5.7
繰越欠損金の利用	─			─
評価性引当額の増減	0.8			△0.3
控除所得税	─			0.1
その他	0.5			0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.6			34.3