有価証券報告書-第12期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,341	千円		15,592	千円
賞与引当金	34,301			22,516
土地	240,217			240,217
関係会社出資金評価損	12,845			-
会員権	15,008			14,680
資産除去債務	16,479			16,775
その他	53,510			38,136
繰延税金資産小計	379,704			347,918
評価性引当額	△272,925			△260,293
繰延税金資産合計	106,779			87,624
繰延税金負債
商標権	△179,658			△161,242
その他	△6,427			△16,402
繰延税金負債合計	△186,086			△177,644
繰延税金負債の純額	△79,306			△90,020

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	29.9	%		29.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	15.7			3.6
のれん償却額	77.9			16.8
その他	4.1			△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	127.7			49.4