有価証券報告書-第11期(2024/07/01-2025/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年6月30日)		当事業年度 (2025年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,519千円		2,675千円
退職給付引当金	3,616		4,097
役員退職慰労引当金	41,107		44,751
未払事業税	1,089		1,964
その他	16,887		14,847
繰延税金資産合計	65,220		68,337
評価性引当額	△41,107		△44,751
繰延税金資産合計	24,112		23,585
繰延税金負債	-		-
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	24,112		23,585

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年6月30日)		当事業年度 (2025年6月30日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.54		2.10
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△30.72		△29.23
住民税均等割	0.20		0.17
評価性引当額の増加額	0.46		0.33
その他	△0.02		△0.01
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.05		3.93

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
4.法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(2025年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後に開始する事業年度から「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の30.58%から、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については31.47%となります。この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微です。