有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(平成28年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
流動資産-繰延税金資産 38,226千円
固定資産-繰延税金資産 54,883千円
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産の計算に使用する法定実効税率は、平成28年10月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の35.4%から34.8%になります。
なお、この税率変更により、繰延税金資産の金額は、1,459千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。
当連結会計年度(平成29年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
流動資産-繰延税金資産 53,267千円
固定資産-繰延税金資産 49,640千円
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(平成28年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (平成28年9月30日) | |
繰延税金資産 | |
賞与引当金 | 31,313千円 |
未払費用 | 4,622 |
未払事業所税 | 1,536 |
退職給付に係る負債 | 30,419 |
フリーレント家賃 | 24,464 |
その他 | 2,883 |
繰延税金資産小計 | 95,239 |
評価性引当額 | △1,598 |
繰延税金資産合計 | 93,641 |
繰延税金負債 | |
未収事業税 | 531 |
繰延税金負債合計 | 531 |
繰延税金資産資産の純額 | 93,110 |
(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
流動資産-繰延税金資産 38,226千円
固定資産-繰延税金資産 54,883千円
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (平成28年9月30日) | |
法定実効税率 | 35.4% |
(調整) | |
住民税均等割 | 3.2 |
繰越欠損金の充当 | △7.7 |
評価性引当額の増減 | △2.8 |
税額控除 | △2.1 |
税率変更による影響額 | 5.9 |
軽減税率適用による影響額 | △3.9 |
その他 | 0.9 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 29.0 |
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産の計算に使用する法定実効税率は、平成28年10月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の35.4%から34.8%になります。
なお、この税率変更により、繰延税金資産の金額は、1,459千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。
当連結会計年度(平成29年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (平成29年9月30日) | |
繰延税金資産 | |
賞与引当金 | 40,131千円 |
未払費用 | 5,953 |
未払事業所税 | 1,667 |
未払事業税 | 5,515 |
退職給付に係る負債 | 35,664 |
フリーレント家賃 | 13,976 |
その他 | 2,204 |
繰延税金資産小計 | 105,112 |
評価性引当額 | △2,204 |
繰延税金資産合計 | 102,908 |
(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
流動資産-繰延税金資産 53,267千円
固定資産-繰延税金資産 49,640千円
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (平成29年9月30日) | |
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
住民税均等割 | 1.1 |
繰越欠損金の充当 | △0.5 |
評価性引当額の増減 | 0.4 |
軽減税率適用による影響額 | △0.5 |
その他 | 1.3 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 36.6 |