有価証券報告書-第31期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
ポイント引当金	52,860千円		54,794千円
未払事業税	3,297		-
未払賞与	7,546		-
清算予定子会社の投資等に係る税効果	81,298		81,226
税務上の繰越欠損金(注)	71,878		459,431
その他	10,433		8,622
繰延税金資産小計	227,315		604,075
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△67,794		△459,431
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△559		△142,062
評価性引当額小計	△68,354		△601,493
繰延税金資産合計	158,961		2,581
繰延税金負債
その他	△199		△248
繰延税金負債合計	△199		△248
繰延税金資産の純額	158,761		2,332

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	71,878	71,878
評価性引当額	-	-	-	-	-	△67,794	△67,794
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,084	4,084

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	459,431	459,431
評価性引当額	-	-	-	-	-	△459,431	△459,431
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		-
住民税均等割	0.4		-
評価性引当額の増減	△12.1		-
海外子会社の税率差異	0.9		-
所得拡大促進税制による税額控除	△1.4		-
連結修正による影響	0.7		-
その他	0.4		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.8		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。