有価証券報告書-第35期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
ポイント引当金	12,148千円		12,211千円
契約負債	43,270		46,693
投資有価証券評価損	-		28,670
税務上の繰越欠損金(注)	1,238,050		1,360,096
その他	36,275		19,598
繰延税金資産小計	1,329,745		1,467,269
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,191,203		△1,313,971
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△59,347		△73,388
評価性引当額小計	△1,250,550		△1,387,360
繰延税金資産合計	79,194		79,909
繰延税金負債
その他	△379		△2,290
繰延税金負債合計	△379		△2,290
繰延税金資産の純額	78,815		77,618

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	1,238,050	1,238,050
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,191,203	△1,191,203
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	46,847	46,847

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金1,238,050千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産46,847千円を計上しております。これは将来の課税所得及び将来加算一時差異解消の見込みにより回収可能と判断したものであります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	1,360,096	1,360,096
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,313,971	△1,313,971
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	46,124	46,124

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金1,360,096千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産46,124千円を計上しております。これは将来の課税所得及び将来加算一時差異解消の見込みにより回収可能と判断したものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。