有価証券報告書-第10期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払費用	34,980千円		25,923千円
未払事業税	13,060		2,960
未払金	64,162		-
受注損失引当金	4,349		4,349
特別調査費用引当金	72,805		82,244
訴訟関連費用引当金	55,754		96,535
事業構造改革引当金	32,151		3,459
投資有価証券評価損	-		64,649
敷金	33,007		18,520
減価償却超過額	723,403		747,092
税務上の繰越欠損金(注)2	2,051,548		2,657,709
その他	7,691		26,400
繰延税金資産小計	3,092,914		3,729,846
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,051,548		△2,657,709
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,034,574		△1,065,735
評価性引当額小計(注)1	△3,086,123		△3,723,445
繰延税金資産合計	6,791		6,401
繰延税金負債
顧客関連資産	△49,112		-
その他	△8,069		-
繰延税金負債合計	△57,181		-
繰延税金資産(負債)の純額	△50,389		-

(注)1.評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、特別調査費用引当金、減価償却超過額等の将来減算一時差異に係る評価制引当額が減少した以上に、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超及び無期限 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金 (※1)	15,203	35,211	16,024	15,507	-	1,712,647	256,954	2,051,548
評価性 引当額	△15,203	△35,211	△16,024	△15,507	-	△1,712,647	△256,954	△2,051,548
繰延税金 資産	-	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超及び無期限 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	2,038,590	619,118	2,657,709
評価性 引当額	-	-	-	-	-	△2,038,590	△619,118	△2,657,709
繰延税金 資産	-	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年9月30日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年9月30日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。