有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
流動資産-繰延税金資産 18,118千円
固定負債-繰延税金負債 26,728千円
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な内訳は次のとおりです。
当連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
流動資産-繰延税金資産 9,543千円
固定負債-繰延税金負債 26,132千円
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な内訳は次のとおりです。
前連結会計年度(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 424 | 千円 |
未払事業税 | 4,081 | |
金利スワップ時価評価 | 4,746 | |
繰越欠損金 | 22,713 | |
役員退職慰労引当金 | 6,329 | |
減価償却超過額 | 136 | |
敷金償却 | 811 | |
繰延税金資産小計 | 39,242 | |
評価性引当額 | △15,751 | |
繰延税金資産合計 | 23,490 | |
繰延税金負債 | ||
圧縮記帳積立金 | △32,100 | 千円 |
その他有価証券評価差額金 | △0 | |
繰延税金負債合計 | △32,100 | |
繰延税金負債の純額 | △8,609 |
(注) 繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
流動資産-繰延税金資産 18,118千円
固定負債-繰延税金負債 26,728千円
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な内訳は次のとおりです。
法定実効税率 | 34.44 | % |
(調整) | ||
住民税均等割 | 0.29 | |
所得拡大促進税制特別税額控除 | △1.33 | |
軽減税率の適用による影響 | △0.47 | |
評価性引当額の増減 | △7.26 | |
連結子会社適用税率差異 | △2.34 | |
その他 | 1.36 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 24.69 |
当連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 688 | 千円 |
未払事業税 | 1,181 | |
金利スワップ時価評価 | 4,002 | |
繰越欠損金 | 7,673 | |
役員退職慰労引当金 | 7,595 | |
減価償却超過額 | 1 | |
国庫補助金等圧縮限度超過額 | 123 | |
敷金償却 | 1,622 | |
その他有価証券評価差額金 | 0 | |
繰延税金資産小計 | 22,888 | |
評価性引当額 | △8,089 | |
繰延税金資産合計 | 14,798 | |
繰延税金負債 | ||
圧縮記帳積立金 | △31,388 | 千円 |
繰延税金負債合計 | △31,388 | |
繰延税金負債の純額 | △16,589 |
(注) 繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
流動資産-繰延税金資産 9,543千円
固定負債-繰延税金負債 26,132千円
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な内訳は次のとおりです。
法定実効税率 | 34.44 | % |
(調整) | ||
住民税均等割 | 0.47 | |
所得拡大促進税制特別税額控除 | △1.97 | |
軽減税率の適用による影響 | △2.22 | |
評価性引当額の増減 | △7.22 | |
連結子会社適用税率変更による影響 | △4.25 | |
その他 | 0.05 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 19.31 |