有価証券報告書-第16期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	3,850千円		1,271千円
一括償却資産	4,085		4,357
減価償却超過額	6,897		3,411
未確定債務	7,660		7,798
ポイント引当金	5,301		3,892
減損損失	-		13,776
投資有価証券評価損	-		9,095
株式報酬費用	-		3,671
税務上の繰越欠損金	-		10,712
その他	4,171		2,785
繰延税金資産小計	31,965		60,772
評価性引当額	△1,526		△15,432
繰延税金資産合計	30,439		45,340
繰延税金負債
未収還付法人税等	△2,355		-
繰延税金負債合計	△2,355		-
繰延税金資産の純額	28,084		45,340

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.62%		-%
(調整)
住民税均等割	0.38		-
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.53		-
評価性引当額の増減	0.67		-
税額控除	△8.05		-
その他	△1.61		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.54		-

(注)当連結会計年度は税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。