有価証券報告書-第19期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	8,711千円		8,962千円
一括償却資産	3,501		517
減価償却超過額	16,944		11,272
未確定債務	8,165		23,340
ポイント引当金	2,566		2,152
投資有価証券評価損	6,737		24,499
株式報酬費用	14,739		17,764
税務上の繰越欠損金	16,103		14,594
資産除去債務	433		1,111
貸倒引当金	-		674,545
その他	1,455		1,274
繰延税金資産小計	79,358		780,036
評価性引当額	△38,097		△732,447
繰延税金資産合計	41,261		47,588
繰延税金負債との相殺	△2,763		△3,339
繰延税金資産の純額	38,497		44,249
繰延税金負債
顧客関連資産	△34,055		△23,331
その他	△21,762		△16,322
繰延税金負債合計	△55,818		△39,653
繰延税金資産との相殺	2,763		3,339
繰延税金負債の純額	△53,054		△36,314

(注)評価性引当額の変動の主な要因は、貸倒引当金にかかる評価性引当額の増加によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.62%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.33		-
評価性引当額の増減	4.11		-
のれん償却額	6.47		-
子会社株式売却損	△2.73		-
税額控除	△5.86		-
その他	0.95		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.89		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。