有価証券報告書-第73期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価減	75,425千円		49,727千円
製品保証引当金	28,981千円		17,496千円
未実現利益	10,704千円		10,393千円
貸倒引当金	17,489千円		13,635千円
税務上の繰越欠損金(注)2	304,065千円		203,849千円
退職給付に係る負債	72,399千円		80,531千円
資産除去債務	21,781千円		22,052千円
減損損失	81,704千円		74,070千円
その他	26,114千円		39,266千円
繰延税金資産小計	638,667千円		511,024千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-千円		△99,741千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-千円		△187,487千円
評価性引当額小計(注)1	△390,275千円		△287,229千円
繰延税金資産合計	248,392千円		223,795千円
繰延税金負債
子会社の留保利益金	△4,040千円		△23,178千円
その他有価証券評価差額金	△33,289千円		△35,263千円
その他	△2,822千円		△2,377千円
繰延税金負債合計	△40,153千円		△60,819千円
繰延税金資産純額	208,239千円		162,975千円

(注)1.評価性引当額が103,046千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を107,564千円戻入れしたことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	104,108	99,741	-	-	-	-	203,849千円
評価性引当額	-	△99,741	-	-	-	-	△99,741千円
繰延税金資産	104,108	-	-	-	-	-	(b)104,108千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金203,849千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産104,108千円
を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み
により回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	30.9%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.3%		2.9%
留保金課税	11.0%		6.6%
住民税均等割	0.6%		1.2%
試験研究費特別控除額	△3.3%		△2.0%
評価性引当額の減少	△26.1%		△10.9%
子会社の適用税率差異	△2.2%		△2.2%
その他	0.7%		0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.9%		26.8%