有価証券報告書-第75期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価減	40,364	千円		40,807	千円
製品保証引当金	14,742	千円		48,489	千円
未実現利益	14,957	千円		196,608	千円
貸倒引当金	14,599	千円		16,310	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	93,274	千円		-	千円
退職給付に係る負債	84,007	千円		79,375	千円
資産除去債務	22,351	千円		18,872	千円
減損損失	90,997	千円		51,189	千円
未払事業税	9,781	千円		48,165	千円
その他	42,436	千円		60,356	千円
繰延税金資産小計	427,512	千円		560,175	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△210,937	千円		△76,186	千円
評価性引当額小計(注)1	△210,937	千円		△76,186	千円
繰延税金資産合計	216,575	千円		483,989	千円
繰延税金負債
子会社の留保利益金	△43,257	千円		△132,561	千円
その他有価証券評価差額金	△23,483	千円		△18,180	千円
その他	△1,995	千円		△1,673	千円
繰延税金負債合計	△68,736	千円		△152,415	千円
繰延税金資産純額	147,838	千円		331,573	千円

(注)1.評価性引当額が134,750千円減少しております。この減少の主な内容は、当社における会社分類を変更したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	93,274	-	-	-	-	-	93,274千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-千円
繰延税金資産	93,274	-	-	-	-	-	(b)93,274千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金93,274千円(法定実効税率を乗じた額)については、将来の課税所得の見込みにより回収
可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年12月31日)
該当事項はありません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2	%		0.7	%
住民税均等割	1.4	%		0.5	%
試験研究費特別控除額	△2.3	%		△4.5	%
評価性引当額の減少	△8.2	%		△4.1	%
子会社の適用税率差異	△2.3	%		△2.0	%
賃上げ投資促進税制	-	%		△1.7	%
子会社の留保利益	△0.3	%		2.7	%
その他	0.1	%		△0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.1	%		21.4	%