有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | |
税務上の繰越欠損金 | 147百万円 |
未払事業税 | 3 |
貸倒引当金 | 26 |
減価償却超過額 | 153 |
役員退職慰労引当金 | 55 |
控除対象外消費税 | 30 |
資産除去債務 | 150 |
その他 | 3 |
繰延税金資産小計 | 570 |
評価性引当額 | △84 |
繰延税金資産合計 | 485 |
繰延税金負債 | |
固定資産圧縮積立金 | △6 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △49 |
その他 | △50 |
繰延税金負債合計 | △106 |
繰延税金資産の純額 | 379 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 7.0 |
住民税均等割 | 3.6 |
評価性引当額の増減 | 1.3 |
その他 | 1.2 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 47.9 |
当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | |
税務上の繰越欠損金 | 65百万円 |
未払事業税 | 35 |
貸倒引当金 | 27 |
賞与引当金 | 18 |
減価償却超過額 | 174 |
役員退職慰労引当金 | 65 |
控除対象外消費税 | 26 |
資産除去債務 | 179 |
その他 | 19 |
繰延税金資産小計 | 613 |
評価性引当額小計 | △104 |
繰延税金資産合計 | 509 |
繰延税金負債 | |
固定資産圧縮積立金 | △5 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △59 |
繰延税金負債合計 | △65 |
繰延税金資産の純額 | 443 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 34.6% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 |
住民税均等割 | 1.3 |
税額控除 | △4.4 |
のれん償却 | 0.4 |
評価性引当額の増減 | 1.4 |
その他 | 0.2 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.7 |