(重要な後発事象)
前連結会計年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
(第三者割当増資による新株式の発行)
当社は2020年3月27日開催の取締役会において、みずほ成長支援第3号投資事業有限責任組合を割当先とする第三者割当増資による新株式発行を以下のとおり決議いたしました。
なお、第三者割当増資による新株式の発行につきましては2020年3月30日に払込を受けており発行済株式数、資本金及び資本剰余金の額が増加しております。
この結果、資本金は120,025千円及び資本剰余金117,525千円、発行済株式総数は865,500株となっております。
① 発行する株式の種類及び数:普通株式 5,500株
② 割当価格:1株につき 9,100円
③ 資本組入額:1株につき 4,550円
④ 割当価格の総額:50,050,000円
⑤ 払込期日:2020年3月30日
⑥ 割当先: みずほ成長支援第3号投資事業有限責任組合
⑦ 資金の使途:今後の財務体質の強化及び事業拡大の資金に充当する予定であります。
(子会社株式の追加取得)
当社は、2020年7月22日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社テクノロジーパートナーの株式を追加取得することについて決議し、同月27日付で株式譲渡契約を締結、同日、同社の株式を取得しました。
(1)株式取得の目的
当社グループのガバナンス強化を図ることを目的としております。
(2)取得する会社の名称及びその事業内容
①名称:株式会社テクノロジーパートナー
②事業内容:アフィリエイト広告代理店事業
(3)取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率
①取得する株式の数:普通株式20株
②取得価額:37,000千円
③取得後の持分比率:67.0%
(子会社の自己株式の取得)
当社の子会社である株式会社テクノロジーパートナーは、2020年9月1日開催の臨時株主総会において、会社法第156条第1項の規定に基づき、特定の株主より自己株式を取得することを決議いたしました。
(1)自己株式の取得を行う理由
当社グループのガバナンス強化を図ること及び企業環境の変化に応じた機動的な経営を可能にすることを目的としております。
(2)自己株式取得に関する株主総会の決議内容
①取得する株式の種類
普通株式
②取得する株式の総数
65株
(発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合6.5%)
③株式の取得価額の総額
120,250千円
④取得日
2020年9月10日
⑤取得先
株式会社全力

(子会社の自己株式の消却)
当社の子会社である株式会社テクノロジーパートナーは、会社法第178条の規定に基づく取締役の決定により、自己株式を消却することを2020年9月10日に決定し、2020年9月10日に消却いたしました。
(1)消却の理由
発行株式数の減少を通じた一層の株主利益の増進を図るため
(2)消却に係る事項の内容
①消却する株式の種類
普通株式
②消却する株式の総数
65株
(消却前の発行済株式総数(自己株式を含む)に対する割合 6.5%
③消却日
2020年9月10日
④消却後の発行済株式総数
935株
⑤消却後の持分比率:71.7%
(株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更)
当社は、2020年8月13日開催の取締役会において株式分割、及び2020年8月28日開催の臨時株主総会において株式分割に伴う定款の一部変更を行うことを決議し、次のとおり実行いたしました。
(1)株式分割の目的
当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げ、投資しやすい環境を整えるとともに、株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。
(2)株式分割の概要
①分割の方法
2020年8月28日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有する普通株式を、1株につき5株の割合をもって分割いたしました。
②分割により増加する株式数

株式分割前の発行済株式総数		865,500株
株式分割株式分割により増加する株式数		3,462,000株
株式分割株式分割後の発行済株式総数		4,327,500株
株式分割株式分割後の発行可能株式総数		17,310,000株

③分割の日程

基準日		2020年8月28日
効力発生日		2020年8月29日

④1株当たり情報に及ぼす影響
株式の分割による影響は、(1株当たり情報)に記載しております。
(3)株式分割に伴う定款の一部変更
①定款変更の理由
今回の株式分割に伴い、会社法第184条第2項の規定に基づき、2020年8月29日をもって、当社定款第6条に定める発行可能株式総数を変更するものであります。
②定款変更の内容
変更の内容は次のとおりであります。
(下線は変更箇所を示しております。)

現行定款	変更後定款
(発行可能株式総数)	(発行可能株式総数)
第6条 当会社の発行可能株式総数は、4,000,000株とする	第6条 当会社の発行可能株式総数は、17,310,000株とする

③定款変更の日程
効力発生日 2020年8月29日
(4)その他
今回の株式分割に際して、資本金の額の変更はありません。
(子会社の自己株式の取得)
当社の子会社である株式会社テクノロジーパートナーは、2020年10月15日開催の臨時株主総会において、会社法第156条第1項の規定に基づき、特定の株主より自己株式を取得することを決議いたしました。
(1)自己株式の取得を行う理由
当社グループのガバナンス強化を図ること及び企業環境の変化に応じた機動的な経営を可能にすることを目的としております。
(2)自己株式取得に関する株主総会の決議内容
①取得する株式の種類
普通株式
②取得する株式の総数
80株 (発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合8.6%)
③株式の取得価額の総額
148,000千円
④取得日
2020年10月15日
⑤取得先
株式会社全力
(子会社の自己株式の消却)
当社の子会社である株式会社テクノロジーパートナーは、会社法第178条の規定に基づく取締役の決定により、自己株式を消却することを2020年10月15日に決定し、2020年10月15日に消却いたしました。
(1)消却の理由
発行株式数の減少を通じた一層の株主利益の増進を図るため
(2)消却に係る事項の内容
①消却する株式の種類
普通株式
②消却する株式の総数
80株 (消却前の発行済株式総数(自己株式を含む)に対する割合8.6%)
③消却日
2020年10月15日
④消却後の発行済株式総数
855株
⑤消却後の持分比率:78.4%
(子会社株式の追加取得)
当社は、2020年10月15日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社テクノロジーパートナーの普通株式を追加取得し完全子会社化することについて決議し、同月15日付で株式譲渡契約を締結、同日、同社の株式を取得しました。
(1)取引の概要
①結合当事企業の名称及び事業の内容

結合当事企業の名称	:	株式会社テクノロジーパートナー
事業の内容	:	アフィリエイト広告代理店事業

②企業結合の日
2020年10月15日
③企業結合の法的形式
非支配株主からの株式取得
④結合後企業の名称
変更はありません。
⑤その他取引の概要に関する事項
追加取得する株式の議決権比率は21.6%であり、当該取引により株式会社テクノロジーパートナーを当社の完全子会社といたします。当該追加取得は、当社グループのガバナンス強化及びグループ経営の効率化を図ることを目的として行うものであります。
(2)実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理します。
(3)子会社株式の追加取得した場合に掲げる事項
被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金及び預金	342,250千円
取得原価		342,250千円

(4)非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項
①資本剰余金及び利益剰余金の主な変動要因
子会社株式の追加取得
②非支配株主との取引によって減少する資本剰余金及び利益剰余金の金額
現時点では確定しておりません。
(多額な資金の借入)
当社は、2020年10月1日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社テクノロジーパートナーの株式購入資金として、以下のとおり資金の借入を実行いたしました。
(1)資金使途 :子会社株式取得資金
(2)借入先 :みずほ銀行
(3)借入総額 :342,000千円
(4)利率 :変動金利
(5)借入実行日:2020年10月12日
(6)借入返済日:2021年1月31日
(7)担保の有無:無担保、無保証