有価証券報告書-第17期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
契約負債	380,043千円		239,514千円
繰越欠損金	205,513		93,523
投資有価証券	-		82,923
賞与引当金	28,216		56,866
退職給付引当金	35,259		39,036
未払事業税	6,034		20,637
未払金	13,911		14,184
減損損失	11,188		5,560
製品保証引当金	536		855
その他	37,622		58,180
繰延税金資産小計	718,327		611,284
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△205,513		△93,523
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△365,531		△425,594
評価性引当額小計	△571,045		△519,118
繰延税金資産合計	147,282		92,166
繰延税金負債	-		-
繰延税金資産の純額	147,282		92,166

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等損金算入額	0.1		0.3
住民税等均等割	1.3		0.9
評価性引当額	△57.3		△10.0
その他	0.8		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△24.4		22.1