有価証券報告書-第84期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	589百万円		526百万円
たな卸資産評価損	92		85
固定資産土地評価損	3,192		2,570
退職給付引当金	1,218		1,012
工事損失引当金	480		287
投資有価証券評価損	576		495
繰越欠損金	8,413		3,668
その他	964		1,101
繰延税金資産小計	15,526		9,748
評価性引当額	△15,526		△9,748
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△10,451		△9,195
固定資産圧縮積立金	△166		△145
繰延税金負債合計	△10,618		△9,341
繰延税金負債の純額	△10,618		△9,341

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれている。

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	-百万円		-百万円
固定資産-繰延税金資産	-		-
流動負債-繰延税金負債	-		-
固定負債-繰延税金負債	△10,618		△9,341

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.9% 1.5 △3.8 5.6 △10.4 △25.2 1.9 7.5		35.5% 0.2 △0.7 10.4 △26.0 △2.2 0.3 17.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
留保金課税他
繰越欠損金額
評価性引当額の増減
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)、「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引き下げ等が行われることとなった。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.5%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.2%となる。
これによる財務諸表への影響は軽微である。