有価証券報告書-第97期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	570	百万円	119	百万円
賞与引当金	1,051		968
減損損失	1,451		1,370
完成工事補償引当金	118		253
工事損失引当金	15		-
退職給付引当金	904		1,060
役員退職慰労引当金	15		2
投資有価証券等評価損	327		279
施設利用権評価損	123		123
減価償却費	400		683
その他	903		721
繰延税金資産小計	5,881		5,582
評価性引当額	△1,342		△765
繰延税金資産合計	4,538		4,816
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△439		△434
投資有価証券評価益	△316		△316
その他有価証券評価差額金	△3,099		△4,644
その他	△32		△25
繰延税金負債合計	△3,887		△5,420
繰延税金資産(負債)の純額	650		△604

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9		1.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.7		△8.3
住民税均等割等	1.0		1.4
試験研究費控除	△1.5		△2.1
評価性引当額	△0.1		△7.8
寄付金損金不算入額	0.1		0.1
賃上げ・生産性向上のための税制による税額控除	△0.9		-
その他	△0.1		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.3		15.1