有価証券報告書-第98期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	185百万円		-百万円
退職給付引当金	485		472
貸倒引当金	1		0
工事未払金・未払費用	34		99
賞与引当金	126		143
完成工事補償引当金	57		47
投資有価証券評価損	57		57
工事損失引当金	85		2
その他	293		236
繰延税金資産小計	1,327		1,061
評価性引当額	△121		△89
繰延税金資産合計	1,206		971
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△80		△248
繰延税金負債合計	△80		△248
繰延税金資産(負債)の純額	1,126		723

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	31.0%		31.0%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.2		0.9
住民税均等割	0.5		0.3
評価性引当額の増減	1.2		△0.8
税額控除	-		△3.1
その他	0.0		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.9		27.6